中华人民共和国和墨西哥合众国联合声明（全文）
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中华人民共和国和墨西哥合众国联合声明（全文）
中国 墨西哥
中华人民共和国和墨西哥合众国联合声明（全文）
2013年6月4日，中国国家主席习近平和墨西哥总统培尼亚在墨西哥城签署了《中华人民共和国和墨西哥合众国联合声明》。联合声明全文如下：
中华人民共和国和墨西哥合众国联合声明
应墨西哥合众国总统恩里克·培尼亚·涅托邀请，中华人民共和国主席习近平于2013年6月4日至6日对墨西哥进行国事访问。这是培尼亚总统就职以来接待的第一起国事访问。
访问期间，习近平主席同培尼亚总统在亲切友好的气氛中举行会谈。两国领导人就双边关系和共同关心的国际和地区问题坦诚深入交换了意见，达成广泛共识。
习近平主席受邀在墨西哥参议院发表演讲并接受墨西哥城联邦区政府长官授予的墨西哥城城市证书、奖章和钥匙。应培尼亚总统的邀请，习近平主席参观了奇琴伊察古城遗址。
习近平主席和培尼亚总统于2013年4月6日在中国海南三亚举行的会谈中表示，中墨自1972年建交以来，双边友好合作关系不断发展，各领域互利合作成果丰硕。当前，两国合作机制日益完善，有条件将中墨关系提升至新的水平，造福两国人民。
鉴此，习近平主席和培尼亚总统同意将中墨战略伙伴关系提升为全面战略伙伴关系。中墨同为文明古国，共同面临着发展经济和改善民生的任务，上述决定将推动中墨关系进入新的发展阶段。在此框架下，双方商定如下：
政治对话
一、双方通过就双边、地区及全球事务保持顺畅和密切的政治对话，巩固全面战略伙伴关系。两国领导人保持经常接触，包括在国际会议和论坛中进行双边会晤。
二、两国领导人同意加强部级官员互访，以推动在各自主管领域开展具体合作。墨方宣布墨西哥农牧业、农村发展、渔业和食品部长将对华进行工作访问，并参加2013年6月举行的中国-拉丁美洲和加勒比农业部长论坛；墨旅游部长将于2013年7月对华进行工作访问。中方对上述访问表示欢迎。
三、双方同意进一步巩固中墨政府间两国常设委员会(下称两国委员会)的作用，推动、协调和跟踪全面战略伙伴关系发展。双方将派高级别代表团出席于2014年在墨西哥举行的两国委员会第六次会议。两国委员会下设各分委会和工作组在会期之外，应保持积极对话和经常性接触。
四、两国委员会第六次会议将审议《中华人民共和国和墨西哥合众国政府间两国常设委员会2011年至2015年共同行动计划》和本联合声明规定的各项举措的落实情况。
五、两国领导人表示将巩固中墨战略对话机制，将其作为深化互信和就战略性议题开展双边对话的框架。
六、双方认为，全面战略伙伴关系意味着更积极的对话和接触，因此推动双方立法机构、各级政府以及全社会的参与至关重要。双方对旨在进一步巩固中墨关系的主张表示赞赏。
七、墨方表示坚定奉行一个中国原则，重申墨西哥政府关于台湾和西藏是中国领土不可分割的一部分的立场，西藏事务属于中国内政。中方对此表示赞赏和感谢。
八、习近平主席对培尼亚总统出席博鳌亚洲论坛2013年年会表示赞赏，这是墨西哥总统首次参与这一重要对话平台。作为加强两国政府就全球重大挑战进行对话的渠道之一，中方欢迎墨方继续应邀派高级代表团参与博鳌亚洲论坛年会。
九、两国领导人表示，中墨共同致力于多边主义，愿加强在联合国、二十国集团、亚太经合组织等多边机制中的对话和磋商，协调立场，提出共同倡议，就重大全球性议题达成共识。墨方支持在中国举办二十国集团峰会。
十、双方一致同意推动中国同拉美和加勒比地区整体合作，为成立中拉合作论坛作出共同努力。
经济发展与竞争力
十一、两国领导人一致认为，两国贸易和各自市场对中墨经济发展、创造贸易与投资机会和人民福祉有着重要作用。双方指出，两国贸易和双向投资增长明显，但仍应制定相关战略，创造良好环境，促进双边贸易和投资健康、稳定和平衡发展。
十二、两国领导人表示将作出长期持续努力，推动双边贸易及双向投资平衡增长。双方同意由中国有关政府部门和墨西哥经济部牵头推动以下工作：
(一)成立企业家高级别工作组，由两国部级单位指定的知名企业家组成，以推动和深化两国经贸关系，并在贸易、投资及合作领域寻找新的商机。
(二)加强中国商务部和墨西哥经济部双边高层工作组的建设，发挥其作为双边经济领域对话机制的积极作用。两国领导人重申，该工作组应每年召开一次正式会议。
十三、墨西哥经济部希望在墨驻华使馆内下设一个专门负责墨中经济事务的部门，墨农牧业、农村发展、渔业和食品部派员参与，双方对此表示认可。
十四、双方完成了相关手续以满足卫生条件，使墨西哥猪肉得以进入中国，墨方对此表示祝贺并希望推进完成类似手续，使墨西哥其他商品进入中国市场。中方表示支持更多的墨西哥商品进入中国市场。
十五、双方就墨西哥各类龙舌兰酒对华出口达成共识，并分别责成中国国家质量监督检验检疫总局等部门和墨西哥经济部尽快采取措施加以落实。
十六、两国领导人指出，双方就解决涉及纺织和服装产业的有关问题达成一致具有重要意义，并指示双方工作层尽快寻求解决方案，切实造福双方。
十七、两国领导人认为成立相应机制为两国海关合作提供便利、加强管理十分重要，并一致同意应该利用两国委员会经贸分委会海关工作小组增进相互了解、确定合作方向以及分享实践中的最佳经验。
十八、双方表示，两国旅游合作潜力巨大，发展旅游合作有利于密切中墨两国人民的关系，并一致认为促进两国空中交通便利、加强相互旅游宣传推广及深化两国旅游主管部门间的合作具有重要意义。
十九、双方同意，以墨西哥旅游部长即将对中国进行的访问为契机，进一步推动双边旅游合作，制定合作框架，促进双向游客往来规模不断扩大。
二十、双方表示，将积极鼓励两国航空公司开拓中墨航空运输市场，新增或加密两国间直航航班航线，以继续改善两国间空中交通。中方注意到，墨方希望中方航空公司在中国和墨西哥间开通直航。
二十一、双方商定，将本着对等精神，继续共同努力增加两国游客和商务人员往来。墨西哥政府已采取便利措施向中国商务人员颁发十年多次入境签证，增加了中国商务人员赴墨人数。
二十二、在培尼亚总统2013年4月访华期间，墨西哥石油公司同意通过中国联合石化向中方出口石油，此外墨西哥石油公司还与新兴际华集团、中国石油天然气集团公司等中国企业签署协议，其后两国能源领域的经验交流与合作日益密切，两国领导人对此表示满意。同时，双方希望上述协议能尽快推动双边贸易关系，增加企业间接触，促进两国能源领域发展及创造就业。
二十三、两国领导人对中国国际贸易促进委员会和墨西哥投资贸易局决定于2015年在墨西哥举办第九届中拉企业家高峰会表示欢迎，一致认为该高峰会对增进双边贸易与投资有重要意义，同意为这一重要活动的成功举办提供必要支持。
文化、教育、科技和社会发展
二十四、两国领导人强调，应加强推广双方文化资源，使其成为增进两国人民相互了解的桥梁。促进两国传统和新兴领域文化、艺术交流以及文化产业合作。为此，双方决定修订并根据情况更新现有的双边协议、协定和合作制度框架，更好利用该领域蕴藏的大量机遇。双方对墨西哥中国文化中心正式成立表示祝贺。
二十五、两国政府将重点加强包括西班牙语和汉语教学在内的教育交流。双方将大幅增加奖学金项目，积极推进两国大学、研究中心和地方政府间交流。为此，中方承诺未来三年向墨方提供总计300个政府奖学金名额，墨方对此表示感谢。同时，双方对墨西哥国立自治大学在北京外国语大学设立墨西哥研究中心表示欢迎。
二十六、两国领导人一致同意加强青年交流，增进青年对双边合作重点领域的认识及对对方文化的了解。
二十七、中墨两国政府将推动双方在清洁和可再生能源、城区环境污染防控、生物技术、纳米技术、预防传染病和水资源利用等重点领域的合作。中国科技部和墨西哥国家科技理事会将分别牵头两国政府有关部门，规划一系列具体项目，并由两国委员会严格跟踪其执行情况。
二十八、中国国家能源局与墨西哥能源部将于2013年下半年在华召开能源工作组第三次会议。双方拟将太阳能等可再生能源及清洁煤、二氧化碳捕获与封存等清洁技术作为合作重点，并通过磋商确定其他合作领域。
二十九、双方同意今后就联合开展科研项目签署合作协议，以促进两国科学界和中小企业间交流，共同开展高水平科技研究。
三十、作为发展中国家，中国和墨西哥在经济和社会领域面临相同挑战。两国政府将重点致力于经济的可持续和包容性增长，减少贫困、贫富差异和改善人民福祉。为此，指示本国有关部门采取行动，促进上述领域合作和经验交流。
三十一、在两国领导人的见证下，双方签署了以下协议：
1、《中华人民共和国国家发展和改革委员会与墨西哥能源部关于能源领域合作的谅解备忘录》
2、《中华人民共和国商务部与墨西哥合众国经济部关于成立中墨企业家高级别工作组的意向声明》
3、《中华人民共和国商务部与墨西哥合众国经济部矿业领域合作谅解备忘录》
4、《中华人民共和国商务部与墨西哥合众国经济部关于在高层工作组机制下设立新兴产业经贸合作工作小组的谅解备忘录》
5、《中华人民共和国商务部与墨西哥合众国通信交通部关于加强基础设施建设领域合作谅解备忘录》
6、《中华人民共和国商务部与墨西哥合众国经济部关于加强贸易救济合作的谅解备忘录》
7、《中国社会科学院与墨西哥国立自治大学合作框架协议》
8、《中国国际贸易促进委员会与墨西哥投资贸易局关于中国-拉美企业家理事会合作的谅解备忘录》
9、《中国国际贸易促进委员会与墨西哥投资贸易局关于共同举办第九届中国-拉美企业家高峰会的谅解备忘录》
10、《中国进出口银行、墨西哥国民银行与墨西哥国家石油公司框架协议》
11、《中国进出口银行与墨西哥外贸银行合作协议》
12、《新兴际华集团与墨西哥石油公司合作意向书》
三十二、两国领导人对《中华人民共和国政府和墨西哥合众国政府关于海关行政互助与合作的协定》和《中华人民共和国政府和墨西哥合众国政府关于为学生继续学习而相互承认学历、文凭、学位的协议》近期生效表示欢迎。
三十三、中华人民共和国主席习近平对墨西哥政府给予他本人及代表团的热情友好接待表示感谢，并邀请培尼亚总统在2014年对中国进行国事访问。
本联合声明于二0一三年六月四日在墨西哥城签署。
中华人民共和国 墨西哥合众国
主席 总统
习近平 恩里克·培尼亚·涅托
社区甲型H1N1流感暴发流行控制工作方案（试行）
卫生部
社区甲型H1N1流感暴发流行控制工作方案（试行）
（二〇〇九年六月十七日）
卫生部新闻办公室
为有效遏制社区甲型H1N1流感疫情的扩散和蔓延，科学有序地开展甲型H1N1流感疫情防控工作，特制定本工作方案。
一、 相关定义
（一） 社区：本方案中社区是指城乡社区，包括街道办事处或乡镇人民政府所辖范围。
（二） 社区暴发：指在社区范围内，14天内多点出现多个甲型H1N1流感本地感染的确诊病例，且病例呈现明显的聚集性。
（三） 社区流行：指在社区范围内，出现多起甲型H1N1流感暴发疫情，多例病人传播链不清楚，并且有持续传播现象。
二、 职能分工
（一） 政府。
各级人民政府负责组织领导辖区内的甲型H1N1流感防控工作，建立联防联控工作机制或防控指挥部，组织专家对疫情形势进行评估，并及时调整防控策略，提供防控专项经费和物资保障，督导检查各项防控工作落实情况。
（二）卫生部门。
卫生行政部门负责组织协调和督导医疗卫生机构各项防控措施的落实，协调落实密切接触者的管理。发生社区流行时，负责调配辖区内医疗卫生资源。各级各类医疗卫生机械负责辖区内疫情监测报告、病例诊治、流行病学调查、防病知识宣教等工作。
（三）相关部门根据联防联控工作机制或防控指挥部的职责分工，做好相关防控工作。
三、社区暴发的防控措施
采取以传染源管理为主的综合性防控措施，减缓疫情传播、控制疫情蔓延。发生甲型H1N1流感暴发疫情的社区采取以下具体措施：
（一）专业措施。
1.加强和规范疫情报告制度，重点关注聚集情病例、住院病例和暴发事件的处置。
2.医疗机构启用红外体温监测，加强预检分诊，为发热和上呼吸道感染病人提供外科口罩等防护用品，加强医护人员个人防护，做好医院内感染控制工作。
3.开展暴发疫情的流行病学调查，确定疫情波及范围，实施密切接触者追踪和管理，落实相应的防控措施。
4.开展并加强流感样病例和不明原因肺炎病例的病原学筛查工作。
5.开展学校、托幼机构症状监测和因病缺课监测，加强对养老院等重点场所的管理和流感样症状监测。
6.公共场所、交通工具、集体单位采取以环境清洁和开窗通风为主的卫生措施，进行必要的消毒处理工作。
7.根据防控工作实际需要，对高感染风险的密切接触者及高危人群实施预防性用药和疫苗应急接种。
高感染风险的密切接触者包括：在防控工作中，近7天内在无有效防护的情况下，密切接触传染甲型H1N1流感疑似或确诊病例的医务人员、公共卫生人员、实验室和其他相关工作人员。
高危人群包括：5岁及以下儿童，尤其是2岁以下的婴儿；65岁及以上老年人；妊娠妇女；慢性呼吸系统疾病、心血管疾病（高血压除外）、血液、神经、神经肌肉系统或者肾、肝、代谢、内分泌疾病患者，免疫功能抑制者（包括应用免疫抑制剂或HIV感染等致免疫功能低下者），19岁以下长期服用阿司匹林者；集体生活于养老院或者其他慢性病疗养机构的人员。
（二）社区措施。
1.依照有关法律、法规的规定，街道办事处或乡镇政府动员社会力量，对疫点隔离措施提供保障，包括对医学观察人员的后勤供应等。
2.密切接触者实行集中医学观察或居家医学观察，医疗卫生机构每日对其实行随访、报告。
3.建议流感样症状的病人居家休息，避免外出，限制或减少不必要的公众集会和旅游等活动。
4.学校、托幼机构、养老院、建筑工地主动开展健康监测工作；提供社会基本服务、人员密集的企事业单位启动晨检制度。
5.及时公布疫情和防控措施信息，加强区域内的信息公布和通告工作。
6.利用多种形式广泛开展健康教育和风险沟通工作，普及甲型H1N1流感防控知识，倡导良好的个人卫生习惯，采取开窗通风等措施，消除公众恐慌情绪；做好媒体沟通工作，发挥媒体传播信息和引导舆论的作用。
四、社区流行的防控措施
对病例实行分类管理，采取以加强重症病例救治。降低病死率、减轻疫情危害为主的综合性防控措施。在社区暴发防控措施的基础上，发生甲型H1N1流感社区流行的地区重点做好以下工作：
（一） 专业措施。
1. 及时评估医疗卫生资源需求，一旦资源不足，应及时向上级政府提出申请，进行补充。
2. 收集和报告流感样病例就诊数、住院病例数尤其是重症病例和死亡病例情况，药品、疫苗和其他防控物资使用情况等。
3. 对病例实行分类诊治与管理。重症病人由定点医院集中收治，较重病人由综合医院的感染疾病科负责收治，轻症病人鼓励居家或社区医疗机构收治。
4. 医疗机构对到医院就诊的病人提供外科口罩等防护用品，做好医院内感染控制工作。
5. 启用后备医院，必要时设立临时医疗救治点。
6. 加强对甲型H1N1流感病毒的病原学和耐药性监测。
（二） 社区措施。
1. 依照有关法律、法规的规定，当地人民政府负责动员社会力量，对落实流感样病例居家治疗等措施提供保障。
2. 采取减少或限制人员流动，娱乐场所停业，取消或推迟大型集会等措施。社区内企事业单位可实行集中休假或轮休制度。
3. 根据有关规定，采取学校、托幼机构停课措施。
4. 提供社会基本服务、人员密集的企事业单位启动健康申报制度，对流动人口集中的单位和场所加强管理，建议流感样症状者居家休息治疗。
5. 必要时对疫点进行隔离管制措施，疫区实施交通检疫。
6. 加强志愿者培训，组织和鼓励志愿者参与防控活动。
7. .维持社区正常生活秩序，保障居民生活必需品的正常供应。
8. 开展公众心理干预，加强心理疏导，减少和避免疫情对公众心理健康造成的不良影响。
本工作方案应根据疫情的发展和防控工作的需要及时调整。
关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知
财政部 中国证劵监督管理委员会
关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知
财会[2012]2号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国证监会各省、自治区、计划单列市监管局、上海、深圳专员办，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了深入贯彻落实《国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发[2009]56号）精神，根据注册会计师行业和资本市场发展的新形势、新要求，财政部、证监会决定对《关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会[2007]6号）中申请条件及其他相关事项进行调整，有关修订如下：
第一条第二款第一项修订为：依法成立5年以上，组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制；由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所，经营期限连续计算。
第一条第二款第二项修订为：质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；会计师事务所设立分所的，会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一。
第一条第二款第三项修订为：注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。
第一条第二款第四项修订为：净资产不少于500万元。
第一条第二款第五项修订为：会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。
第一条第二款第六项修订为：上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。
第一条第二款第七项修订为：至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。
第一条第二款第八项及其他要求继续执行。
第一条增加第五款：具有证券资格的会计师事务所应当持续具备申请条件。具有证券资格的会计师事务所，自取得证券资格第三年起，每一年度上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）不得少于5家，或者每一年度上市公司审计业务收入不得少于500万元。
第二条增加第四款：属于最近3年内由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制会计师事务所的，还应当提交股东会决议、合伙人会议决议、合伙人情况汇总表、合伙协议和转制批准文件。
第三条标题修订为“具有证券资格的会计师事务所的合并、分立和转制”。
第三条增加第三款：具有证券资格的会计师事务所由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制会计师事务所的，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效，转制前因执业问题可能引发的行政责任由转制后的事务所承担。
第三条增加第四款：证券资格会计师事务所设立的分所，应当符合下列条件：
（一）至少有10名以上注册会计师（含分所负责人）；
（二）自设立第二年起，业务收入应当不少于300万元，其中审计业务收入不少于150万元。
第五条第一款第五项修订为：由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入、上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）、上市公司审计业务收入的单项说明。
第六条第二款修订为：发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书（详见附表11，一式2份）。两年内在执业活动中受到两次以上行政处罚、刑事处罚的，视为不具备第一条第二款第（二）项条件。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。
第六条增加第十款：证券资格会计师事务所应当充分利用信息技术支持业务工作和管理活动。存储业务工作、客户资料的数据服务器和信息技术应用服务器应当架设在中国境内，对服务器的访问以及相关数据调用应当保存清晰完整的日志。
第六条增加第十一款：证券期货相关业务报告应当由负责该项业务的合伙人签字。
第七条第一款修订为：本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制审计、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
第七条第五款修订为：在本通知施行前已经具有证券资格的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内向财政部、证监会报送《会计师事务所基本情况表》和《会计师事务所分所基本情况表》，并应当在2013年12月31日前达到前述各项要求，逾期未达到的，财政部、证监会撤回其证券许可证。
此外，对个别文字作了修订。
附件：1、财政部 证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知
2、其他附表
http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201202/P020120206367129641329.docx
3、附表2和附表10
http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201202/P020120206367129750531.docx
财政部 证监会
二〇一二年一月二十一日
附件
财政部 证监会关于会计师事务所从事证券期货
相关业务有关问题的通知
（2007年4月9日发布，2012年1月21日修订）
为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：
一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件
会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。
会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
（一）依法成立5年以上，组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制；由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所，经营期限连续计算；
（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；会计师事务所设立分所的，会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一；
（三）注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁；
（四）净资产不少于500万元；
（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元；
（六）上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入；
（七）至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上；
（八）不存在下列情形之一：
1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；
2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；
3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
会计师事务所具备前款第（一）项、第（七）项和第（八）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（二）项至第（六）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。
会计师事务所发生吸收合并前已具备第二款规定条件的，不受第三款规定限制。
具有证券资格的会计师事务所应当持续具备申请条件。具有证券资格的会计师事务所，自取得证券资格第三年起，每一年度上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）不得少于5家，或者每一年度上市公司审计业务收入不得少于500万元。
二、证券资格的申请材料
会计师事务所申请证券资格，应当提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所证券资格申请表（详见附表1）；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件和执业证书复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（四）注册会计师证书复印件，经省（自治区、直辖市）注册会计师协会（以下简称省级注册会计师协会）确认的提出申请上月末注册会计师情况表（详见附表2）；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）会计师事务所上一年度审计业务收费情况表（详见附表3）；
（八）自上年末至提出申请上月末净资产、职业风险基金变动情况说明。
属于本通知第一条第三款规定情形的，除提交前款规定材料外，还应当提交会计师事务所合并协议复印件。
属于本通知第一条第四款规定情形，且自吸收合并工商变更登记之日起至提出申请之日止未满一年的，除提交本条第一款规定材料外，还应当提交下列材料：
（九）会计师事务所合并协议复印件；
（十）合并前吸收方质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（十一）经省级注册会计师协会确认的合并协议签署日合并各方注册会计师情况表；
（十二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的发生合并行为上一年度吸收方财务报表的审计报告，会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（十三）自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；
（十四）合并前吸收方职业保险保单复印件；
（十五）发生合并行为上一年度吸收方审计业务收费情况表。
属于最近3年内由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制会计师事务所的，还应当提交股东会决议、合伙人会议决议、合伙人情况汇总表、合伙协议和转制批准文件。
申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。
财政部、证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、实地调查等方式对申请材料的内容进行核实。
三、具有证券资格的会计师事务所的合并、分立和转制
具有证券资格的会计师事务所合并后存续或者分立后存续，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效。该会计师事务所应当自工商变更登记之日起5个工作日内提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所合并变更备案表（详见附表4）或者会计师事务所分立变更备案表（详见附表5）；
（二）会计师事务所合并、分立协议复印件；
（三）合并、分立后会计师事务所营业执照副本复印件；
（四）经省级注册会计师协会确认的合并、分立后工商变更登记日注册会计师情况表；
（五）合并、分立后职业保险保单复印件；
（六）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的合并、分立基准日资产负债表的审计报告。
具有证券资格的会计师事务所合并或者分立后新设的会计师事务所，不具有证券资格。
具有证券资格的会计师事务所由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制会计师事务所的，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效，转制前因执业问题可能引发的行政责任由转制后的事务所承担。
证券资格会计师事务所设立的分所，应当符合下列条件：
（一）至少有10名以上注册会计师（含分所负责人）；
（二）自设立第二年起，业务收入应当不少于300万元，其中审计业务收入不少于150万元。
四、具有证券资格的会计师事务所重大事项报备
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内交回证券资格证书，并提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所名称变更登记表（详见附表6）；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件。
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后换发新的证券资格证书，并予以公告。
具有证券资格的会计师事务所地址、主任会计师（首席合伙人）、合伙人发生变更的，应当自变更之日起5个工作日内将有关情况报财政部、证监会备案（详见附表7）。
具有证券资格的会计师事务所设立或撤销分所，应当在分所工商登记之日起10个工作日内向财政部、证监会报送有关情况（详见附表8）。
五、具有证券资格的会计师事务所的年度报备
具有证券资格的会计师事务所应当于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所基本情况表（详见附表9）；
（二）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；
（四）经省级注册会计师协会确认的上年末注册会计师情况表；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入、上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）、上市公司审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）上一年度证券业务情况表（详见附表10）；
（八）上一年度审计业务收费情况表。
财政部、证监会应当对有关材料进行核查，必要时可以进行实地调查。
六、会计师事务所证券资格的监管
具有证券资格的会计师事务所在从事证券业务期间，应当持续具备本通知第一条第二款规定的条件。
发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划表（详见附表11，一式2份）。两年内在执业活动中受到两次以上行政处罚、刑事处罚的，视为不具备第一条第二款第（二）项条件。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划表或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。
发生不具备本通知第一条第二款第（六）项、第（七）项条件情形的，财政部、证监会撤回其证券资格。
具有证券资格的会计师事务所终止的，证券资格失效，应当在工商注销登记前交回证券资格证书。财政部、证监会应当自收到证券资格证书后将终止的具有证券资格的会计师事务所予以公告。
具有证券资格的会计师事务所，除被依法撤销、撤回资格的情形外，不再从事证券业务的，应当交回证券资格证书，并提交会计师事务所终止证券业务情况说明表（详见附表12，一式2份）。财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后将不再从事证券业务的会计师事务所予以公告。
财政部、证监会依法对具有证券资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。会计师事务所及其注册会计师应当予以配合。
具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：
（一）受到举报的；
（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；
（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；
（四）注册会计师流动过于频繁的；
（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；
（六）高层管理人员发生重大变动的；
（七）收费异常的；
（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；
（九）发生合并或者分立的；
（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；
（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；
（十二）不按规定进行业务报备的；
（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。
财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。
具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。
具有证券资格的会计师事务所应当充分利用信息技术支持业务工作和管理活动，按照注册会计师行业信息化建设总体方案要求完成信息化建设。存储业务工作、客户资料的数据服务器和信息技术应用服务器应当架设在中国境内，对服务器的访问以及相关数据调用应当保存清晰完整的日志。
证券期货相关业务报告应当由负责该项业务的合伙人签字。
七、其他事项
（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制审计、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。
（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。
（五）在本通知施行前已经具有证券资格的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内向财政部、证监会报送《会计师事务所基本情况表》和《会计师事务所分所基本情况表》，并应当在2013年12月31日前达到前述各项要求，逾期未达到的，财政部、证监会撤回其证券许可证。
