国务院关于授权地质矿产部等部门和机构对有关国有企业财产的经营管理实施监督的通知
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国务院关于授权地质矿产部等部门和机构对有关国有企业财产的经营管理实施监督的通知
国务院关于授权地质矿产部等部门和机构对有关国有企业财产的经营管理实施监督的通知
国务院
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
根据《国有企业财产监督管理条例》的有关规定，国务院决定授权有关部门和机构，对指定的或者其所属的企业财产的经营管理实施监督。现就有关问题通知如下：
一、国务院首批授权的部门和机构是：
地质矿产部、建设部、电力工业部、煤炭工业部、机械工业部、电子工业部、冶金工业部、化学工业部、铁道部、交通部、邮电部、水利部、农业部、林业部、国内贸易部、对外贸易经济合作部；
国家旅游局、中国民用航空总局；
国家建筑材料工业局、国家医药管理局、国家烟草专卖局、国家中医药管理局、国家粮食储备局；
中国轻工总会、中国纺织总会；
中国船舶工业总公司、中国兵器工业总公司、中国航天工业总公司、中国核工业总公司、中国石油天然气总公司、中国海洋石油总公司。
二、国务院还将对其他有关部门和机构进行授权，目前尚未授权的部门和机构，要督促有关国有企业抓好企业财产的经营管理工作，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失。
三、责成国家经济贸易委员会会同国家国有资产管理局，组织有关部门和机构，抓紧研究须由国务院指定监督的地方管辖企业的确定原则和企业名单，报国务院审定。
1995年7月6日
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我国建立综合性银行的法理分析
中山大学法学院 郭健冬
【论文摘要】：本文对我国《商业银行法》第43条作出了检讨，认为第43条对解决我国金融业的问题的作用非常有限，不再适应金融业的发展。笔者通过对德国综合性银行的历史和制度上的分析，认为德国综合性银行模式比美国的分业经营模式更加适合我国。
关键词：综合性银行 金融体系 商业银行 银证分业经营
【Abstract】 ：In this Note, the Author contends that Article 43 of the Commercial Banking Law of the People's Republic of China can only provide a limited solution to the country's problems with securities abuses. The Author argues that China's banking system is more conducive to the universal banking model than to the American model, which separates the business of commercial banking from securities activities. This argument is supported by historical and systematic analysis of universal banking in Germany.
Key words：Universal Bank Financial system Commercial bank separation of commercial banking from securities
引 言
社会的稳定，在于经济的稳定繁荣；而经济的稳定，取决于金融业的稳定。同样金融业的稳定性很大程度上依赖银行系统的稳定和抵抗风险的能力。因此选择适合我国国情的银行经营模式显得尤为重要。商业银行的分业经营与混业经营一直是理论界和实务界的重大争议焦点，而混业经营已为大势所趋。混业经营也有不同的方式，大多数学者赞同我国银行业要跟随美国的发展方式，但是笔者认为在中国现有的金融体系和法律框架之下，采取德国式的综合性银行更加适合中国。需要指出的是我国法学界对德国的综合性银行的研究是不深入的。大多数文章都仅仅局限于对德国银行体系的简单介绍，而对综合性银行得以建立的制度条件缺乏分析，而且有少数文章还带有误导性。因此笔者在介绍德国综合性银行那部分时，为了准确起见，都直接参考外文资料。本文分为三个部分，第一部分对商业银行分业经营与混业经营之争作一个简单的回顾，接着对我国《商业银行法》第43作出检讨，从而指出分业经营再不适合我国银行业得发展，第三部分就通过对比德国和中国得现实情况，发现中国与德国的现实情况非常相似，从而提出我国可以引进综合性银行的结论，并且对我国银行法律制度的构建提出了笔者不成熟得看法。
一、商业银行分业经营与混业经营之争
自从1933年美国通过了《格拉斯——斯蒂格尔法》（Glass-Steagall Act），将商业银行业务与投资银行业务严格分离，实行分业经营体制以来，银行参与证券业务的问题一直是理论和实务界的重大争议问题。尤其在目前，随着金融交易技术进步、信息处理和传输手段改进，金融自由化和金融活动全球一体化趋势不断加强，越来越多的国家纷纷放弃原先的金融分业管制政策，越来越多金融机构热衷于兼并收购和多元化经营，现实金融形势的变化不仅进一步提高了理论界对这个话题的关注程度，也迫使金融管理当局及政府决策部门面临着艰难的选择。
笔者认为，在金融自由化和金融活动全球一体化这一大背景下，混业经营似乎比分业经营更加符合现实。当然，我们不能否认的是，混业经营本身如分业经营一样也存在一些缺陷。笔者认为混业经营优于分业经营的原因有以下几方面：
（一）从理论层面透视银行参与证券业务的原因：
1．追求规模经济与范围经济的驱动。银行业的平均成本曲线比普通行业平缓，即具有更大规模经济潜力，同时银行业资产专用性在降低，因此也具有越来越明显的范围经济效应。总之，追求规模经济与范围经济是混业经营经营的一个不可忽视动机。
2．分散风险的需要。银行业的高风险性决定了其有通过多元化经营分散风险动力，尤其20世纪60年代末以来，固定汇率制度崩溃，全球金融市场进入高度动荡时代，金融业的市场风险急剧加大，金融危机日趋频繁，这进一步刺激了分散化金融风险经营的动机。
3．全球竞争的需要。经济金融全球化进程在20世纪60年代以来不断加快，全球竞争中，金融业规模大小、业务范围宽窄等都是一个不可忽视因素，美国为代表的金融分业管制模式与欧洲大陆的全能银行制度存在某些制度性落差，不利于全球竞争，这促使这些国家纷纷放弃原先金融分业管制政策。
（二）从实证中看银行的分业经营和混业经营
随着全球金融自由化和一体化趋势的不断深入，越来越多的国家放弃了原先的金融分业管制政策。１９９９年１１月１２日，美国总统克林顿签署了１１月４日美国国会通过的《金融服务现代化法案》。由美国创立、而后被许多国家认可并效仿的金融分业经营、分业监管的时代宣告终结。２０世纪３０年代世界性的经济大危机以后，日本一直跟随美英推行这种银行与证券、保险分业经营的模式。２０世纪８０年代以后，随着经济飞速发展，金融业日益繁荣，日本银行业为了应对美欧金融机构的竞争，在国际金融市场上占据更大的市场份额，开始向证券、保险领域渗透，混业经营的倾向越来越明显。２０世纪９０年代初期，日本的六大都市银行都采取了混业经营方式。而在欧盟中经济实力最强大的德国，从19世纪开始实施综合性银行的模式。
尤其值得指出的是1986年发表的“怀特研究报告”。怀特认为,20世纪30年代美国银行倒闭的原因不在于综合经营,而在于监管部门和政府的调控决策错误。怀特判断的证据是:(1)30年代美国破产的银行只占总数的26 3%;(2)207家混业经营的银行中,只有15家破产,占混业经营银行总数的7. 2%,远比单一经营的银行抗风险的能力强;(3)这15家银行之所以倒闭,也并不是把资金投放到证券上造成的,因为这15家银行投资于证券的资产只占其总资产的10%不到。 “怀特研究报告”从实证上动摇了《格拉斯——斯蒂格尔法》的立法合理性，从而为混业经营洗去了不白之冤：30年代的经济大萧条的最灰祸首不是混业经营。
二、对我国现行商业银行分业经营模式的法理分析
1995年《商业银行法》确立了美国模式的分业经营体制，第四十三条规定：“ 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产；商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。本法施行前，商业银行已向非银行金融机构和企业投资的，由国务院另行规定实施办法。” 商业银行的业务范围主要包括吸收存款,发放贷款,办理结算,办理票据贴现,发行金融债券,代理发行、代理兑付、承销政府债券,买卖政府债券,从事同业拆借,买卖外汇,提供信用证服务及担保等。
1．《商业银行法》第43条的立法背景
改革开放以来，在“摸着石头过河”的经营思路下，我国的五大国有银行都开办了证券、信托、租赁、房地产、投资（自办公司）等业务，实质上进入了“混业经营”时代。但由于银行自身缺乏应有的自律和风险约束机制，结果是银行自身业务没有办好，投资设立的信托、房地产公司以及其他自办公司也没有一家是办得成功的。在缺乏自律约束和监管能力不足的前提下，混业经营加速了风险的积聚，催化了证券市场、房地产市场“泡沫”的生成。因此，国务院于1993年12月25日作出了《金融体制改革的决定》，对金融业进行治理整顿并提出了分业经营的管理思路。1995年5月《商业银行法》正式从法律上确立了国有银行分业经营的制度。
中国的银行业采取分业经营的模式有着特定的历史背景，分业经营对强化金融管制、防范金融风险的确起了不可磨灭的作用，但是随着世界金融混业趋势的加强，尤其是我国已加入WTO，混业经营将是我国金融业发展的趋势。但是历经8年，即在2003年，在许多国家纷纷转向混业经营的背景下，我国仍然坚持原有的分业经营制度。全国人大常委对第四十三条作出修正：“ 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”
2．《商业银行法》第43条的弊端
从法条文意来分析。第43条的规定只禁止我国银行在国内从事证券业务，但是并没有规定禁止银行在国外从事早在证券业务。但是我们知道，无论是国内的还是国外的证券市场都存在比较高的风险。因此，如果我国银行在国外直接或者间接（异业子公司）从事证券业务，同样要承担非常大的风险。如果国外风险发生，我国的银行一定会受到牵连。由于我国银行在我国金融体系中占的比重很大，因此银行一旦破产，势必会发生连锁反应，最终危及整个金融系统。所以笔者认为，第43条的规定似乎多此一举。
从实证上分析。我国设立分业经营的初衷是为了降低银行业的系统性金融风险。分业论认为,证券市场的风险较大,而银行作为间接融资的机构,在经济体系中担任着重要角色,而且银行面对的是广大社会公众,故不能参与高风险的证券市场,否则会陷入古典式的经济危机,即经济状态恶化→投资者狂抛股票和债券→股市危机→银行危机→经济危机;如果银行不涉足证券业,则以上危机恶性循环的链条就可以被打断,即证券市场的危机不一定能涉及银行乃至整个国家信用机构和信用制度。 然而，任何正确的理论都要经得起事实考验。从近几年的实践看，这种银行体系的运行管理模式不但没有使风险降低，反而使银行风险进一步加大。
在严格的分业经营模式下，我国的商业银行只能在狭小的存贷款领域、主要面对国有企业从事基本的存、贷款业务活动。由于国有企业普遍效益低下，致使商业银行或是放款使不良资产比率持续上升，银行为了安全起见少发放贷款，又致使存差过大、资金浪费、业务收入无法抵补业务支出、出现大面积亏损。从深圳发展银行公布的信息可以看出,该行近两年来虽然陆续有至少4家分行开业。但2000年公布的中期业绩表明,其利润总额却比1999年减少了7570 79万元,降幅为27 41%。近年来,国内各商业银行与深圳发展银行一样面临着同样的窘境。因此对商业银行而言,由于存贷利率的不断降低以及存贷利差的逐步缩小,其存贷款业务利润逐步萎缩,银行所承担的金融风险却在逐步增大。
3．实践对43条的挑战
1995年8月，中国建设银行就与美国摩根斯坦利集团等五家金融机构合并组建了中国国际金融有限公司，并拥有42.5％的控股权；中国工商银行则与香港东亚银行合作，从事香港和内地的投资银行业务。 2000年1月我国银行业的分业经营开始发生间接变化。最突出的情况是银行可以接受证券公司的股票质押融资。同年2月中国建设银行向湖北湘财证券公司发放了第一例股票质押贷款。另一间接变化是证券公司的股民持存单买卖股票，银行营业部门与证券营业部的功能融合，但中国人民银行和中国证监会均无禁止。还有一点融合的情况表现在证券公司和商业银行的董事长由同一人出任。
分业经营格局正面临着混业经营内在冲动的不断撞击，面对这一情况，我国政府已经开始对金融分业经营政策进行了适当调整。从1999年以来，中央银行制定并颁布了《证券公司进入银行间同业市场管理规定》，《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司股票质押贷款管理办法》。然而，令我们失望的是，上述的规章都没有表现出银行可以进行混业经营的倾向。法律仍然禁止银行从事证券业务，但是实践中银行却又往往冲击法律的底线。银行甘冒违规的风险，与法律进行博弈，这实质上表明43条已经成为我国商业银行发展的严重障碍。
从上述的论证当中我们可以得出这样的一个结论：《商业银行法》第43条的规定显然不符合我国经济的发展和国际金融发展的大趋势。所以即使法律上有明文规定，但是银行也会出于内在的动因，仍然会采取各种方法规避法律，或者创造新的金融商品绕过这道“防火墙”。
三、建立我国综合性银行的法律制度安排
根据银行的规模和资本的集中程度，中国的银行体系与德国的银行体系非常相似。正是这些相似之处给予了我们极大的启示：德国采取的综合性银行模式会适用于中国。在这种模式之下，银行的业务进行存贷款业务、贴现业务、经纪人服务、保管箱服务、投资基金业务、担保业务、资金转账业务、证券承销业务和电子银行业务等几乎所有金融业务。正如综合性银行在19世纪的德国的现代化进程中起到中流砥柱的作用，笔者相信，它的引入同样会对中国的金融体系产生极大的推进。
（一）德国综合性银行存在的必然性分析
通过对中、东欧和德国的综合性银行的比较，William L. Horton, Jr.总结出四个对德国综合性银行的发展起关键性作用的因素。
1．银行与工商业紧密联系
德国综合性银行在与公司签订贷款合同之后，他们会试图通过各种联系与客户扩展其他的业务关系。银行会利用他们与客户之间的借贷关系，向客户介绍他们的其他金融商品，以建立一种全方位的服务关系。综合性银行通常会取得公司董事会的成员资格，通过购买大量的股份对公司的管理施加一定的影响。通常情况下，这些银行可以为整个经济领域创造巨大的利润。例如德意志银行与运输业建立了密切的联系，而德瑞斯顿银行则在化纤行业中占有一席之地。银行与客户的这种长期的良好的关系建立在贷款关系之上。银行的贷款，作为一种融资手段具有极其重要的作用，因为德国缺乏发达的证券交易市场和其他大型的金融机构。所以这种借贷关系的维持对于公司的发展意义重大。这就是德国综合性银行繁荣的原因。
（1）不发达的证券市场
由于缺乏一个发达的证券市场作为筹措资本的手段，公司的资金大多依赖于银行的中长期贷款。据统计，1985年，公司通过证券市场所获得的资金只占总融资量的7.2％，而与此相反的是，银行贷款占总融资量的64.4％。在德国全境2500间证券公司里面，直到1992年5月，才有650间被列名在德国证券交易所进行交易。而在这650所列名的证券公司里面，有将近30所公司占据了证券流通量的3/4。与此形成有鲜明对比的是，德国将近有350，000间有限责任公司（股份不能自由流通），30，000间一般合伙企业和130，000间有限合伙企业。综合性银行和不发达的证券市场之间是此消彼长的关系。证券市场缺乏竞争力是综合性银行发展的根本原因。由于银行可以参加包括保险业务在内的所有金融业务，所以银行在资本筹措的过程中起到决定性的作用。从而抑制了证券市场成为具有竞争性的融资手段的可能性。
（2）与工商业的结合
一个集中的银行业意味着德国的公司只能从数量有限的银行中获得他们所需的资金。正是银行的规模足够大，以至于几乎能够解决公司的所有金融业务的需要，所以公司一般会乐意与银行建立多方面的服务关系，而不会再寻找其他金融机构。我们可以美国和德国的比较中看出德国银行的行业垄断性。1989年，美国大概有12，800间商业银行，德国有4，400间。而在这4，400间当中，有1，200间商业银行的注册资本少于$28，400，000。其中最大的三间银行却占据了保险、运输、和信用证业务的大部分市场份额。
2．银行贷款决定的自由作出
德国综合性银行的得以保持长久生命力的重要原因之一是银行家在对经济风险进行理性分析的基础上，独立自主地作出银行的贷款决定。而最根本的就是综合性银行是私有实体，它不受政府的行政干预，免于受客户的影响。即使银行与客户的关系非常密切，但在作出贷款的决定之时，银行仍然会提出一些尖锐性的问题。Deutsche Bank-Siemens就是一个极好的例子 。除此之外，银行家的素质也是一个非常重要的因素。德国的银行家有足够的能力作出有效的贷款决定，因为他们拥有足够的知识和经验去评估投资银行的固有风险。
3．中央银行监管的独立性
德国中央银行即德意志联邦银行。联邦银行设立资本为 ２９亿马克，为中央政府持有。但是，政府并不具有任何影响联邦银行独立性的权力。相反，尽管政府要求联邦银行支持其经济政策，但联邦银行在行《联邦银行法》所赋予的权力时无须服从中央政府的指示。联邦银行有义务就货币政策的一些重大问题,向政府提供咨询，并根据政府的需要提供有关信息。联邦政府也邀请联邦银行行长参加有关重要货币政策问题的讨论。
铁道部
铁道部关于印发《铁路专项用油消耗定额管理与核销办法》及《铁路专项用油消耗定额（试行）》的通知
各铁路局，工程、建筑、中车总公司，各合资铁路公司：
为切实加强铁路专项用油的使用和核销管理，特制定《铁路专项用油消耗定额管理与核销办法》及《铁路专项用油消耗定额（试行）》，现一并公布，请按照执行。
管好、用好专项用油直接关系全路整体利益，铁路专项用油的各级管理、使用单位必须不断加强和完善消耗定额管理与使用核销工作，确保专项用油专项使用。凡因管理不严造成专项油品流失的，部将严肃追究有关单位主管领导的责任。
附件：一、铁路专项用油消耗定额管理与核销办法
二、铁路专项用油消耗定额（试行）
第一章 总则
第一条 为加强铁路专项用油的计划和使用管理，保障需要，降低消耗，杜绝流失，特制定本办法。
第二条 对于铁路机车、轨道车辆及工程施工等铁路专项用油范围内的机具和工作项目，各单位必须建立完善的消耗定额标准，按定额编报计划、组织生产、进行核销。
第三条 铁路专项用油消耗定额的管理与核销实行分层管理、逐级负责制度。
部委托物资总公司对全路专项用油消耗定额进行综合管理，负责定额管理办法的制定，定额标准的汇集、归纳、分析、公布，配置资源使用方向的检查及总量核销工作。
各铁路局及各总公司物资部门是消耗定额管理的职能部门，主要负责本单位、本系统消耗定额标准体系的设计、主要机具和工作项目消耗定额的审定、核销资料的汇总、提报及日常定额和使用管理工作。
铁路各基层站、段、队、车间要有专人负责消耗定额的管理工作，不断健全、完善与定额管理相适应的基础资料，及时提出调整定额的意见和建议，按定额组织生产和核算。
第二章 定额管理
第四条 铁路专项用油的消耗定额实行分类查定、逐级审批的办法。凡属铁路专项用油范围内的各种机具，要按作业项目分类查定，并按用油计划提报渠道逐级上报，由局（厂）物资管理部门结合工况、工装情况，按照平均先进原则审定下发。
第五条 各用油单位要对重点机具和主要工序实行监控。要实行定额领料、发料制度，严格控制消耗量和使用方向。要加强定额核算，开展定额分析，不断提高定额管理水平。
第六条 在定额执行过程中，对由于工况、工装、修程或设计等技术条件的改变而产生的定额与实际的差距，应及时记录、认真分析、合理调整。
第七条 在单机专项作业消耗定额的基础上，各铁路局、总公司要按照本系统的机具分布和消耗规律编制综合计划单耗，并报物资总公司备案，作为专项用油需求计划和使用核销的主要依据。
第三章 使用核销
第八条 各专项用油单位要加强基础工作，建立健全与定额管理相配套的作业统计和专项用油消耗统计。各项统计数据要真实、完整。统计资料原则上保留两年，以备核查。
第九条 物资总公司负责各铁路局、总公司系统的总量核销。核销工作每季进行一次，季后10天内以铁路局、总公司为单位汇总填制《专项柴（汽）油使用核销表》（见附表1--3）报物资总公司，由物资总公司汇总后上报国家有关部门。
各铁路局、总公司系统要结合各自情况，逐级建立必要的核销制度，对专项用油实行定期核销。
第四章 考核与监察
第十条 各级物资部门要加强定额、核销工作，严格日常管理和考核。凡定额核算资料不齐备的，不予受理需求计划；凡长期超标又没有相应技术改进措施的，对超标部分不予追加指标；凡未按规定范围使用的，相应扣减配置量；凡用铁道部配置指标对外经营的，取消专项配置资格并追究单位领导责任及上一级领导的连带责任。
第十一条 各级物资监察要把铁路专项用油的管理作为重点，纳入日程，加大执法力度。对违反国家规定的要及时向同级纪检、监察部门通报，并报告上一级物资监察部门。
第五章 附则
第十二条 本办法部委托物资总公司负责解释。
第十三条 本办法自1999年4月1日起执行。
附表：1．铁路机车车辆专项柴油使用核销表
2．铁路工程施工专项柴（汽）油使用核销表
3．铁路内燃机车修造专项柴油使用核销表
附表1：
年 季度铁路机车车辆专项柴油使用核销表
填报单位：
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|序号| 项目 |计量单位| 合计 | 内燃机车 | 空调发电车 |机械保温发电车| 轨道车辆 |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|1 | 机具数量 | 台 | —— | | | | |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|2 | 计划单耗 | —— | —— | | | | |
| | | | |公斤／万吨公里 |公斤／车＊工作日 |公斤／万吨公里|公斤／营业公里 |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|3 | 工作量 | —— | —— | | | | |
| | | | | 万吨公里 | 车＊工作日 | 万吨公里 | 营业公里 |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|4 | 应耗数量 | 吨 | | | | | |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|5 |实际消耗合计| 吨 | | | | | |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|6 | | 合计| 吨 | | | | | |
|----| |--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|7 | | 本局| 吨 | | | | | |
|----|运|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|8 | | |小计| 吨 | | | | | |
|----|用| |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|9 | |外| 局| 吨 | | | | | |
|----|机| |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|10| |局| 局| 吨 | | | | | |
|----|车| |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|11| | | 局| 吨 | | | | | |
|----| | |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|12| | | 局| 吨 | | | | | |
|----|--|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|13| | 小计 | 吨 | | | | | |
|----|机|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|14| | 检修 | 吨 | | | | | |
|----|务|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|15| |整备打温| 吨 | | | | | |
|----|段|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|16| | 其它 | 吨 | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
单位负责人： 审核： 制表： 日期： 年 月 日
说明：
1．本表由各铁路局（集团公司）或合资铁路公司物资管理部门负责填制。
2．本表应在季后10日内报至物资总公司。
3．各行关系： 4＝2×3 5＝6＋13 6＝7＋8 8＝9＋10＋11＋12 13＝14＋15＋16
附表2：
年 季度铁路工程施工专项柴（汽）油使用核销表
填报单位：
----------------------------------------------------------------------------------------------
| | 合 计 | 路基工程 | 桥隧工程
| |----------|------------------------------|------------------------------
| 工程类别|应耗|实耗| 计划 | 工 |应耗|实耗| 计划 | 工 |应耗|实耗
| | | | | 程 | | | | 程 | |
| |数量|数量| 单耗 | 量 |数量|数量| 单耗 | 量 |数量|数量
| |----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| 单位 | | | 吨 | | | | 吨 | | |
| | | |--------| | | |--------| | |
|项目名称 | 吨|吨 |万立方米|万立方米| 吨| 吨|千折合米|千折合米| 吨| 吨
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| 1 | 2| 3| 4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 |10|11
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| 合 计 | | | | | | | | | |
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| | | | | | | | | | |
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| | | | | | | | | | |
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------
| 涵洞工程 | 轨道工程 | 其它工程 |
|------------------------------|----------------------|----------------------|
| 计划 | 工 |应耗|实耗|计划|工 |应耗|实耗|计划|投 |应耗|实耗|
| | 程 | | | |程 | | | |资 | | |
| 单耗 | 量 |数量|数量|单耗|量 |数量|数量|单耗|额 |数量|数量|
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 吨 | | | |吨 | | | |吨 | | | |
|--------| | | |----| | | |----| | | |
|千横延米|千横延米| 吨| 吨|公里|公里| 吨| 吨|万元|万元| 吨| 吨|
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 12 | 13 |14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
单位负责人： 审核： 制表： 日期： 年 月 日
说明：
1．本表由各铁路局（集团公司）、工程总公司及建筑总公司的专项用油管理部门负责填制。
2．本表应在季后10日内报至物资总公司。
3．临管机车专项用油的核销表按附表一格式填报。
4．各栏关系：2=6+10+14+18+22 3=7+11+15+19+23 6=4×510=8×9 14=12×13 18=16×17 22=20×22
附表3：
年 季度铁路内燃机车修造专项柴油使用核销表
填报单位：
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 项 目| 合 计 | 内燃机车修理 | 内燃机车制造 |
| |------------------|------------------------------------|------------------------------------|
| |应耗数量|实耗数量|消耗定额|工作量|应耗数量|实耗数量|消耗定额|工作量|应耗数量|实耗数量|
| |--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
|车 型 | 吨 | 吨 |公斤／台| 台 | 吨 | 吨 |公斤／台| 台 | 吨 | 吨 |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| 合 计 | | | | | | | | | | |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| | | | | | | | | | | |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
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|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
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单位负责人： 审核： 制表： 制表日期：
说明：
1．本表由机车车辆修造专项用油管理部门负责填制。
2．本表应在季后10日内报至物资总公司。
3．各栏关系：2＝6＋10＋14 3＝7＋11＋15 6＝4×5 10＝8×9 14＝12×13
附件二：
铁路专项用油消耗定额（试行）
一、机车车辆柴油消耗定额
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| 项目| 内燃机车 | 空调发电车 | 机械保温发电车 | 轨道车辆 |
|单位 |（公斤／万吨公里）|（公斤／车＊工作日）|（公斤／万吨公里）|（公斤／营业公里）|
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 哈尔滨局 | 29．6 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 沈阳局 | 25．1 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 北京局 | 26．9 | 400 | 19．8 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|呼和浩特局 | 25．3 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 济南局 | 21．8 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 上海局 | 22．0 | 500 | 17．3 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 南昌局 | 22．8 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 郑州局 | 24．5 | 400 | 17．8 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 广州局 | 26．3 | 500 | 16．5 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 柳州局 | 27．0 | 500 | 13．4 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 成都局 | 43．4 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 昆明局 | 44．7 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 兰州局 | 33．8 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|乌鲁木齐局 | 31．1 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|北疆铁路公司| 40．0 | | | |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|南防铁路公司| 28．0 | | | |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|三茂铁路公司| 26．0 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|广大铁路公司| 70．0 | | | |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|金温铁路公司| 30．8 | 500 | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
二、铁路工程施工用油消耗定额
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| | | 施工消耗定额 |
| | |------------------|
| 工程类别 | 单位 | 柴油 | 汽油 |
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 路基 |吨／万立方米|6．17|1．61|
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 桥 |铁路特大桥 |吨／千折合米|500 |300 |
| |------------|------------|--------|--------|
| |铁路大中桥 |吨／千折合米|210 |160 |
| |------------|------------|--------|--------|
| | 铁路小桥 |吨／千折合米|150 |120 |
| |------------|------------|--------|--------|
| 涵 | 涵 洞 |吨／千横延米|34 |60 |
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 隧道工程 |吨／千折合米|270 |60 |
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 轨道工程 |吨／公里 |1．61|0．33|
------------------------------------------------------------------
注：未列入上表的铁路工程项目用油消耗按部计节能〔1995〕122号文件执行。
三、机车车辆修造用柴油消耗定额（单位：吨／台）
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| 项目| 消耗定额 |
| |--------------------------|
|车型 | 造车 | 修车 |
|--------------|------------|------------|
|东风1、2 | | 6．5 |
|--------------|------------|------------|
|东风3 | |10．2 |
|--------------|------------|------------|
|东风4 | 14 | 8．48 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ａ | |12．38 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ｂ | 22 |12．38 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ｃ | 20．5 |13 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ｄ | 22 | |
|--------------|------------|------------|
|东风5 | 16 | 7．4 |
|--------------|------------|------------|
|东风5Ｂ | 19 | |
|--------------|------------|------------|
|东风7 | 22 | 6．2 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ａ | 12．23|12 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｂ | 12．23|12 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｃ | 12．23|12 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｄ | 12．23| |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｅ | 12．23| |
|--------------|------------|------------|
|东风8 | 27．4 |18．85 |
|--------------|------------|------------|
|东风8Ｂ | 19 | |
|--------------|------------|------------|
|东风11 | 27．4 | |
|--------------|------------|------------|
|东风12 | 15．5 | |
|--------------|------------|------------|
|北京 | | 5．8 |
|--------------|------------|------------|
|ＧＫＤ | 17．5 | |
|--------------|------------|------------|
|ＧＫ1Ｆ | 16 | |
|--------------|------------|------------|
|ＧＫ系列 | 7 | |
|--------------|------------|------------|
|空调车发电车 | 4．6 | |
|--------------|------------|------------|
|本车发电空调车| 1．2 | |
|--------------|------------|------------|
|保温车发电机组| 10 | |
|--------------|------------|------------|
|尼日利亚车 | 11．5 | |
|--------------|------------|------------|
|坦赞车 | 11．5 | |
|--------------|------------|------------|
|高档车 | 27．0 | |
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中山大学法学院 郭健冬
【论文摘要】：本文对我国《商业银行法》第43条作出了检讨，认为第43条对解决我国金融业的问题的作用非常有限，不再适应金融业的发展。笔者通过对德国综合性银行的历史和制度上的分析，认为德国综合性银行模式比美国的分业经营模式更加适合我国。
关键词：综合性银行 金融体系 商业银行 银证分业经营
【Abstract】 ：In this Note, the Author contends that Article 43 of the Commercial Banking Law of the People's Republic of China can only provide a limited solution to the country's problems with securities abuses. The Author argues that China's banking system is more conducive to the universal banking model than to the American model, which separates the business of commercial banking from securities activities. This argument is supported by historical and systematic analysis of universal banking in Germany.
Key words：Universal Bank Financial system Commercial bank separation of commercial banking from securities
引 言
社会的稳定，在于经济的稳定繁荣；而经济的稳定，取决于金融业的稳定。同样金融业的稳定性很大程度上依赖银行系统的稳定和抵抗风险的能力。因此选择适合我国国情的银行经营模式显得尤为重要。商业银行的分业经营与混业经营一直是理论界和实务界的重大争议焦点，而混业经营已为大势所趋。混业经营也有不同的方式，大多数学者赞同我国银行业要跟随美国的发展方式，但是笔者认为在中国现有的金融体系和法律框架之下，采取德国式的综合性银行更加适合中国。需要指出的是我国法学界对德国的综合性银行的研究是不深入的。大多数文章都仅仅局限于对德国银行体系的简单介绍，而对综合性银行得以建立的制度条件缺乏分析，而且有少数文章还带有误导性。因此笔者在介绍德国综合性银行那部分时，为了准确起见，都直接参考外文资料。本文分为三个部分，第一部分对商业银行分业经营与混业经营之争作一个简单的回顾，接着对我国《商业银行法》第43作出检讨，从而指出分业经营再不适合我国银行业得发展，第三部分就通过对比德国和中国得现实情况，发现中国与德国的现实情况非常相似，从而提出我国可以引进综合性银行的结论，并且对我国银行法律制度的构建提出了笔者不成熟得看法。
一、商业银行分业经营与混业经营之争
自从1933年美国通过了《格拉斯——斯蒂格尔法》（Glass-Steagall Act），将商业银行业务与投资银行业务严格分离，实行分业经营体制以来，银行参与证券业务的问题一直是理论和实务界的重大争议问题。尤其在目前，随着金融交易技术进步、信息处理和传输手段改进，金融自由化和金融活动全球一体化趋势不断加强，越来越多的国家纷纷放弃原先的金融分业管制政策，越来越多金融机构热衷于兼并收购和多元化经营，现实金融形势的变化不仅进一步提高了理论界对这个话题的关注程度，也迫使金融管理当局及政府决策部门面临着艰难的选择。
笔者认为，在金融自由化和金融活动全球一体化这一大背景下，混业经营似乎比分业经营更加符合现实。当然，我们不能否认的是，混业经营本身如分业经营一样也存在一些缺陷。笔者认为混业经营优于分业经营的原因有以下几方面：
（一）从理论层面透视银行参与证券业务的原因：
1．追求规模经济与范围经济的驱动。银行业的平均成本曲线比普通行业平缓，即具有更大规模经济潜力，同时银行业资产专用性在降低，因此也具有越来越明显的范围经济效应。总之，追求规模经济与范围经济是混业经营经营的一个不可忽视动机。
2．分散风险的需要。银行业的高风险性决定了其有通过多元化经营分散风险动力，尤其20世纪60年代末以来，固定汇率制度崩溃，全球金融市场进入高度动荡时代，金融业的市场风险急剧加大，金融危机日趋频繁，这进一步刺激了分散化金融风险经营的动机。
3．全球竞争的需要。经济金融全球化进程在20世纪60年代以来不断加快，全球竞争中，金融业规模大小、业务范围宽窄等都是一个不可忽视因素，美国为代表的金融分业管制模式与欧洲大陆的全能银行制度存在某些制度性落差，不利于全球竞争，这促使这些国家纷纷放弃原先金融分业管制政策。
（二）从实证中看银行的分业经营和混业经营
随着全球金融自由化和一体化趋势的不断深入，越来越多的国家放弃了原先的金融分业管制政策。１９９９年１１月１２日，美国总统克林顿签署了１１月４日美国国会通过的《金融服务现代化法案》。由美国创立、而后被许多国家认可并效仿的金融分业经营、分业监管的时代宣告终结。２０世纪３０年代世界性的经济大危机以后，日本一直跟随美英推行这种银行与证券、保险分业经营的模式。２０世纪８０年代以后，随着经济飞速发展，金融业日益繁荣，日本银行业为了应对美欧金融机构的竞争，在国际金融市场上占据更大的市场份额，开始向证券、保险领域渗透，混业经营的倾向越来越明显。２０世纪９０年代初期，日本的六大都市银行都采取了混业经营方式。而在欧盟中经济实力最强大的德国，从19世纪开始实施综合性银行的模式。
尤其值得指出的是1986年发表的“怀特研究报告”。怀特认为,20世纪30年代美国银行倒闭的原因不在于综合经营,而在于监管部门和政府的调控决策错误。怀特判断的证据是:(1)30年代美国破产的银行只占总数的26 3%;(2)207家混业经营的银行中,只有15家破产,占混业经营银行总数的7. 2%,远比单一经营的银行抗风险的能力强;(3)这15家银行之所以倒闭,也并不是把资金投放到证券上造成的,因为这15家银行投资于证券的资产只占其总资产的10%不到。 “怀特研究报告”从实证上动摇了《格拉斯——斯蒂格尔法》的立法合理性，从而为混业经营洗去了不白之冤：30年代的经济大萧条的最灰祸首不是混业经营。
二、对我国现行商业银行分业经营模式的法理分析
1995年《商业银行法》确立了美国模式的分业经营体制，第四十三条规定：“ 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产；商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。本法施行前，商业银行已向非银行金融机构和企业投资的，由国务院另行规定实施办法。” 商业银行的业务范围主要包括吸收存款,发放贷款,办理结算,办理票据贴现,发行金融债券,代理发行、代理兑付、承销政府债券,买卖政府债券,从事同业拆借,买卖外汇,提供信用证服务及担保等。
1．《商业银行法》第43条的立法背景
改革开放以来，在“摸着石头过河”的经营思路下，我国的五大国有银行都开办了证券、信托、租赁、房地产、投资（自办公司）等业务，实质上进入了“混业经营”时代。但由于银行自身缺乏应有的自律和风险约束机制，结果是银行自身业务没有办好，投资设立的信托、房地产公司以及其他自办公司也没有一家是办得成功的。在缺乏自律约束和监管能力不足的前提下，混业经营加速了风险的积聚，催化了证券市场、房地产市场“泡沫”的生成。因此，国务院于1993年12月25日作出了《金融体制改革的决定》，对金融业进行治理整顿并提出了分业经营的管理思路。1995年5月《商业银行法》正式从法律上确立了国有银行分业经营的制度。
中国的银行业采取分业经营的模式有着特定的历史背景，分业经营对强化金融管制、防范金融风险的确起了不可磨灭的作用，但是随着世界金融混业趋势的加强，尤其是我国已加入WTO，混业经营将是我国金融业发展的趋势。但是历经8年，即在2003年，在许多国家纷纷转向混业经营的背景下，我国仍然坚持原有的分业经营制度。全国人大常委对第四十三条作出修正：“ 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”
2．《商业银行法》第43条的弊端
从法条文意来分析。第43条的规定只禁止我国银行在国内从事证券业务，但是并没有规定禁止银行在国外从事早在证券业务。但是我们知道，无论是国内的还是国外的证券市场都存在比较高的风险。因此，如果我国银行在国外直接或者间接（异业子公司）从事证券业务，同样要承担非常大的风险。如果国外风险发生，我国的银行一定会受到牵连。由于我国银行在我国金融体系中占的比重很大，因此银行一旦破产，势必会发生连锁反应，最终危及整个金融系统。所以笔者认为，第43条的规定似乎多此一举。
从实证上分析。我国设立分业经营的初衷是为了降低银行业的系统性金融风险。分业论认为,证券市场的风险较大,而银行作为间接融资的机构,在经济体系中担任着重要角色,而且银行面对的是广大社会公众,故不能参与高风险的证券市场,否则会陷入古典式的经济危机,即经济状态恶化→投资者狂抛股票和债券→股市危机→银行危机→经济危机;如果银行不涉足证券业,则以上危机恶性循环的链条就可以被打断,即证券市场的危机不一定能涉及银行乃至整个国家信用机构和信用制度。 然而，任何正确的理论都要经得起事实考验。从近几年的实践看，这种银行体系的运行管理模式不但没有使风险降低，反而使银行风险进一步加大。
在严格的分业经营模式下，我国的商业银行只能在狭小的存贷款领域、主要面对国有企业从事基本的存、贷款业务活动。由于国有企业普遍效益低下，致使商业银行或是放款使不良资产比率持续上升，银行为了安全起见少发放贷款，又致使存差过大、资金浪费、业务收入无法抵补业务支出、出现大面积亏损。从深圳发展银行公布的信息可以看出,该行近两年来虽然陆续有至少4家分行开业。但2000年公布的中期业绩表明,其利润总额却比1999年减少了7570 79万元,降幅为27 41%。近年来,国内各商业银行与深圳发展银行一样面临着同样的窘境。因此对商业银行而言,由于存贷利率的不断降低以及存贷利差的逐步缩小,其存贷款业务利润逐步萎缩,银行所承担的金融风险却在逐步增大。
3．实践对43条的挑战
1995年8月，中国建设银行就与美国摩根斯坦利集团等五家金融机构合并组建了中国国际金融有限公司，并拥有42.5％的控股权；中国工商银行则与香港东亚银行合作，从事香港和内地的投资银行业务。 2000年1月我国银行业的分业经营开始发生间接变化。最突出的情况是银行可以接受证券公司的股票质押融资。同年2月中国建设银行向湖北湘财证券公司发放了第一例股票质押贷款。另一间接变化是证券公司的股民持存单买卖股票，银行营业部门与证券营业部的功能融合，但中国人民银行和中国证监会均无禁止。还有一点融合的情况表现在证券公司和商业银行的董事长由同一人出任。
分业经营格局正面临着混业经营内在冲动的不断撞击，面对这一情况，我国政府已经开始对金融分业经营政策进行了适当调整。从1999年以来，中央银行制定并颁布了《证券公司进入银行间同业市场管理规定》，《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司股票质押贷款管理办法》。然而，令我们失望的是，上述的规章都没有表现出银行可以进行混业经营的倾向。法律仍然禁止银行从事证券业务，但是实践中银行却又往往冲击法律的底线。银行甘冒违规的风险，与法律进行博弈，这实质上表明43条已经成为我国商业银行发展的严重障碍。
从上述的论证当中我们可以得出这样的一个结论：《商业银行法》第43条的规定显然不符合我国经济的发展和国际金融发展的大趋势。所以即使法律上有明文规定，但是银行也会出于内在的动因，仍然会采取各种方法规避法律，或者创造新的金融商品绕过这道“防火墙”。
三、建立我国综合性银行的法律制度安排
根据银行的规模和资本的集中程度，中国的银行体系与德国的银行体系非常相似。正是这些相似之处给予了我们极大的启示：德国采取的综合性银行模式会适用于中国。在这种模式之下，银行的业务进行存贷款业务、贴现业务、经纪人服务、保管箱服务、投资基金业务、担保业务、资金转账业务、证券承销业务和电子银行业务等几乎所有金融业务。正如综合性银行在19世纪的德国的现代化进程中起到中流砥柱的作用，笔者相信，它的引入同样会对中国的金融体系产生极大的推进。
（一）德国综合性银行存在的必然性分析
通过对中、东欧和德国的综合性银行的比较，William L. Horton, Jr.总结出四个对德国综合性银行的发展起关键性作用的因素。
1．银行与工商业紧密联系
德国综合性银行在与公司签订贷款合同之后，他们会试图通过各种联系与客户扩展其他的业务关系。银行会利用他们与客户之间的借贷关系，向客户介绍他们的其他金融商品，以建立一种全方位的服务关系。综合性银行通常会取得公司董事会的成员资格，通过购买大量的股份对公司的管理施加一定的影响。通常情况下，这些银行可以为整个经济领域创造巨大的利润。例如德意志银行与运输业建立了密切的联系，而德瑞斯顿银行则在化纤行业中占有一席之地。银行与客户的这种长期的良好的关系建立在贷款关系之上。银行的贷款，作为一种融资手段具有极其重要的作用，因为德国缺乏发达的证券交易市场和其他大型的金融机构。所以这种借贷关系的维持对于公司的发展意义重大。这就是德国综合性银行繁荣的原因。
（1）不发达的证券市场
由于缺乏一个发达的证券市场作为筹措资本的手段，公司的资金大多依赖于银行的中长期贷款。据统计，1985年，公司通过证券市场所获得的资金只占总融资量的7.2％，而与此相反的是，银行贷款占总融资量的64.4％。在德国全境2500间证券公司里面，直到1992年5月，才有650间被列名在德国证券交易所进行交易。而在这650所列名的证券公司里面，有将近30所公司占据了证券流通量的3/4。与此形成有鲜明对比的是，德国将近有350，000间有限责任公司（股份不能自由流通），30，000间一般合伙企业和130，000间有限合伙企业。综合性银行和不发达的证券市场之间是此消彼长的关系。证券市场缺乏竞争力是综合性银行发展的根本原因。由于银行可以参加包括保险业务在内的所有金融业务，所以银行在资本筹措的过程中起到决定性的作用。从而抑制了证券市场成为具有竞争性的融资手段的可能性。
（2）与工商业的结合
一个集中的银行业意味着德国的公司只能从数量有限的银行中获得他们所需的资金。正是银行的规模足够大，以至于几乎能够解决公司的所有金融业务的需要，所以公司一般会乐意与银行建立多方面的服务关系，而不会再寻找其他金融机构。我们可以美国和德国的比较中看出德国银行的行业垄断性。1989年，美国大概有12，800间商业银行，德国有4，400间。而在这4，400间当中，有1，200间商业银行的注册资本少于$28，400，000。其中最大的三间银行却占据了保险、运输、和信用证业务的大部分市场份额。
2．银行贷款决定的自由作出
德国综合性银行的得以保持长久生命力的重要原因之一是银行家在对经济风险进行理性分析的基础上，独立自主地作出银行的贷款决定。而最根本的就是综合性银行是私有实体，它不受政府的行政干预，免于受客户的影响。即使银行与客户的关系非常密切，但在作出贷款的决定之时，银行仍然会提出一些尖锐性的问题。Deutsche Bank-Siemens就是一个极好的例子 。除此之外，银行家的素质也是一个非常重要的因素。德国的银行家有足够的能力作出有效的贷款决定，因为他们拥有足够的知识和经验去评估投资银行的固有风险。
3．中央银行监管的独立性
德国中央银行即德意志联邦银行。联邦银行设立资本为 ２９亿马克，为中央政府持有。但是，政府并不具有任何影响联邦银行独立性的权力。相反，尽管政府要求联邦银行支持其经济政策，但联邦银行在行《联邦银行法》所赋予的权力时无须服从中央政府的指示。联邦银行有义务就货币政策的一些重大问题,向政府提供咨询，并根据政府的需要提供有关信息。联邦政府也邀请联邦银行行长参加有关重要货币政策问题的讨论。
铁道部关于印发《铁路专项用油消耗定额管理与核销办法》及《铁路专项用油消耗定额（试行）》的通知
铁道部关于印发《铁路专项用油消耗定额管理与核销办法》及《铁路专项用油消耗定额（试行）》的通知
各铁路局，工程、建筑、中车总公司，各合资铁路公司：
为切实加强铁路专项用油的使用和核销管理，特制定《铁路专项用油消耗定额管理与核销办法》及《铁路专项用油消耗定额（试行）》，现一并公布，请按照执行。
管好、用好专项用油直接关系全路整体利益，铁路专项用油的各级管理、使用单位必须不断加强和完善消耗定额管理与使用核销工作，确保专项用油专项使用。凡因管理不严造成专项油品流失的，部将严肃追究有关单位主管领导的责任。
附件：一、铁路专项用油消耗定额管理与核销办法
二、铁路专项用油消耗定额（试行）
第一章 总则
第一条 为加强铁路专项用油的计划和使用管理，保障需要，降低消耗，杜绝流失，特制定本办法。
第二条 对于铁路机车、轨道车辆及工程施工等铁路专项用油范围内的机具和工作项目，各单位必须建立完善的消耗定额标准，按定额编报计划、组织生产、进行核销。
第三条 铁路专项用油消耗定额的管理与核销实行分层管理、逐级负责制度。
部委托物资总公司对全路专项用油消耗定额进行综合管理，负责定额管理办法的制定，定额标准的汇集、归纳、分析、公布，配置资源使用方向的检查及总量核销工作。
各铁路局及各总公司物资部门是消耗定额管理的职能部门，主要负责本单位、本系统消耗定额标准体系的设计、主要机具和工作项目消耗定额的审定、核销资料的汇总、提报及日常定额和使用管理工作。
铁路各基层站、段、队、车间要有专人负责消耗定额的管理工作，不断健全、完善与定额管理相适应的基础资料，及时提出调整定额的意见和建议，按定额组织生产和核算。
第二章 定额管理
第四条 铁路专项用油的消耗定额实行分类查定、逐级审批的办法。凡属铁路专项用油范围内的各种机具，要按作业项目分类查定，并按用油计划提报渠道逐级上报，由局（厂）物资管理部门结合工况、工装情况，按照平均先进原则审定下发。
第五条 各用油单位要对重点机具和主要工序实行监控。要实行定额领料、发料制度，严格控制消耗量和使用方向。要加强定额核算，开展定额分析，不断提高定额管理水平。
第六条 在定额执行过程中，对由于工况、工装、修程或设计等技术条件的改变而产生的定额与实际的差距，应及时记录、认真分析、合理调整。
第七条 在单机专项作业消耗定额的基础上，各铁路局、总公司要按照本系统的机具分布和消耗规律编制综合计划单耗，并报物资总公司备案，作为专项用油需求计划和使用核销的主要依据。
第三章 使用核销
第八条 各专项用油单位要加强基础工作，建立健全与定额管理相配套的作业统计和专项用油消耗统计。各项统计数据要真实、完整。统计资料原则上保留两年，以备核查。
第九条 物资总公司负责各铁路局、总公司系统的总量核销。核销工作每季进行一次，季后10天内以铁路局、总公司为单位汇总填制《专项柴（汽）油使用核销表》（见附表1--3）报物资总公司，由物资总公司汇总后上报国家有关部门。
各铁路局、总公司系统要结合各自情况，逐级建立必要的核销制度，对专项用油实行定期核销。
第四章 考核与监察
第十条 各级物资部门要加强定额、核销工作，严格日常管理和考核。凡定额核算资料不齐备的，不予受理需求计划；凡长期超标又没有相应技术改进措施的，对超标部分不予追加指标；凡未按规定范围使用的，相应扣减配置量；凡用铁道部配置指标对外经营的，取消专项配置资格并追究单位领导责任及上一级领导的连带责任。
第十一条 各级物资监察要把铁路专项用油的管理作为重点，纳入日程，加大执法力度。对违反国家规定的要及时向同级纪检、监察部门通报，并报告上一级物资监察部门。
第五章 附则
第十二条 本办法部委托物资总公司负责解释。
第十三条 本办法自1999年4月1日起执行。
附表：1．铁路机车车辆专项柴油使用核销表
2．铁路工程施工专项柴（汽）油使用核销表
3．铁路内燃机车修造专项柴油使用核销表
附表1：
年 季度铁路机车车辆专项柴油使用核销表
填报单位：
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|序号| 项目 |计量单位| 合计 | 内燃机车 | 空调发电车 |机械保温发电车| 轨道车辆 |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|1 | 机具数量 | 台 | —— | | | | |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|2 | 计划单耗 | —— | —— | | | | |
| | | | |公斤／万吨公里 |公斤／车＊工作日 |公斤／万吨公里|公斤／营业公里 |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|3 | 工作量 | —— | —— | | | | |
| | | | | 万吨公里 | 车＊工作日 | 万吨公里 | 营业公里 |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|4 | 应耗数量 | 吨 | | | | | |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|5 |实际消耗合计| 吨 | | | | | |
|----|------------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|6 | | 合计| 吨 | | | | | |
|----| |--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|7 | | 本局| 吨 | | | | | |
|----|运|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|8 | | |小计| 吨 | | | | | |
|----|用| |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|9 | |外| 局| 吨 | | | | | |
|----|机| |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|10| |局| 局| 吨 | | | | | |
|----|车| |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|11| | | 局| 吨 | | | | | |
|----| | |----|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|12| | | 局| 吨 | | | | | |
|----|--|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|13| | 小计 | 吨 | | | | | |
|----|机|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|14| | 检修 | 吨 | | | | | |
|----|务|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|15| |整备打温| 吨 | | | | | |
|----|段|--------|--------|------------|----------------|------------------|--------------|----------------|
|16| | 其它 | 吨 | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
单位负责人： 审核： 制表： 日期： 年 月 日
说明：
1．本表由各铁路局（集团公司）或合资铁路公司物资管理部门负责填制。
2．本表应在季后10日内报至物资总公司。
3．各行关系： 4＝2×3 5＝6＋13 6＝7＋8 8＝9＋10＋11＋12 13＝14＋15＋16
附表2：
年 季度铁路工程施工专项柴（汽）油使用核销表
填报单位：
----------------------------------------------------------------------------------------------
| | 合 计 | 路基工程 | 桥隧工程
| |----------|------------------------------|------------------------------
| 工程类别|应耗|实耗| 计划 | 工 |应耗|实耗| 计划 | 工 |应耗|实耗
| | | | | 程 | | | | 程 | |
| |数量|数量| 单耗 | 量 |数量|数量| 单耗 | 量 |数量|数量
| |----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| 单位 | | | 吨 | | | | 吨 | | |
| | | |--------| | | |--------| | |
|项目名称 | 吨|吨 |万立方米|万立方米| 吨| 吨|千折合米|千折合米| 吨| 吨
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| 1 | 2| 3| 4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 |10|11
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| 合 计 | | | | | | | | | |
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| | | | | | | | | | |
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| | | | | | | | | | |
|----------------|----|----|--------|--------|----|----|--------|--------|----|----
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------
| 涵洞工程 | 轨道工程 | 其它工程 |
|------------------------------|----------------------|----------------------|
| 计划 | 工 |应耗|实耗|计划|工 |应耗|实耗|计划|投 |应耗|实耗|
| | 程 | | | |程 | | | |资 | | |
| 单耗 | 量 |数量|数量|单耗|量 |数量|数量|单耗|额 |数量|数量|
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 吨 | | | |吨 | | | |吨 | | | |
|--------| | | |----| | | |----| | | |
|千横延米|千横延米| 吨| 吨|公里|公里| 吨| 吨|万元|万元| 吨| 吨|
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 12 | 13 |14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|--------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
单位负责人： 审核： 制表： 日期： 年 月 日
说明：
1．本表由各铁路局（集团公司）、工程总公司及建筑总公司的专项用油管理部门负责填制。
2．本表应在季后10日内报至物资总公司。
3．临管机车专项用油的核销表按附表一格式填报。
4．各栏关系：2=6+10+14+18+22 3=7+11+15+19+23 6=4×510=8×9 14=12×13 18=16×17 22=20×22
附表3：
年 季度铁路内燃机车修造专项柴油使用核销表
填报单位：
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 项 目| 合 计 | 内燃机车修理 | 内燃机车制造 |
| |------------------|------------------------------------|------------------------------------|
| |应耗数量|实耗数量|消耗定额|工作量|应耗数量|实耗数量|消耗定额|工作量|应耗数量|实耗数量|
| |--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
|车 型 | 吨 | 吨 |公斤／台| 台 | 吨 | 吨 |公斤／台| 台 | 吨 | 吨 |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| 合 计 | | | | | | | | | | |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| | | | | | | | | | | |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| | | | | | | | | | | |
|----------|--------|--------|--------|------|--------|--------|--------|------|--------|--------|
| | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
单位负责人： 审核： 制表： 制表日期：
说明：
1．本表由机车车辆修造专项用油管理部门负责填制。
2．本表应在季后10日内报至物资总公司。
3．各栏关系：2＝6＋10＋14 3＝7＋11＋15 6＝4×5 10＝8×9 14＝12×13
附件二：
铁路专项用油消耗定额（试行）
一、机车车辆柴油消耗定额
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| 项目| 内燃机车 | 空调发电车 | 机械保温发电车 | 轨道车辆 |
|单位 |（公斤／万吨公里）|（公斤／车＊工作日）|（公斤／万吨公里）|（公斤／营业公里）|
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 哈尔滨局 | 29．6 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 沈阳局 | 25．1 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 北京局 | 26．9 | 400 | 19．8 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|呼和浩特局 | 25．3 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 济南局 | 21．8 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 上海局 | 22．0 | 500 | 17．3 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 南昌局 | 22．8 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 郑州局 | 24．5 | 400 | 17．8 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 广州局 | 26．3 | 500 | 16．5 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 柳州局 | 27．0 | 500 | 13．4 | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 成都局 | 43．4 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 昆明局 | 44．7 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
| 兰州局 | 33．8 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|乌鲁木齐局 | 31．1 | 400 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|北疆铁路公司| 40．0 | | | |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|南防铁路公司| 28．0 | | | |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|三茂铁路公司| 26．0 | 500 | | 220 |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|广大铁路公司| 70．0 | | | |
|------------|------------------|--------------------|------------------|------------------|
|金温铁路公司| 30．8 | 500 | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
二、铁路工程施工用油消耗定额
------------------------------------------------------------------
| | | 施工消耗定额 |
| | |------------------|
| 工程类别 | 单位 | 柴油 | 汽油 |
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 路基 |吨／万立方米|6．17|1．61|
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 桥 |铁路特大桥 |吨／千折合米|500 |300 |
| |------------|------------|--------|--------|
| |铁路大中桥 |吨／千折合米|210 |160 |
| |------------|------------|--------|--------|
| | 铁路小桥 |吨／千折合米|150 |120 |
| |------------|------------|--------|--------|
| 涵 | 涵 洞 |吨／千横延米|34 |60 |
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 隧道工程 |吨／千折合米|270 |60 |
|----------------------------|------------|--------|--------|
| 轨道工程 |吨／公里 |1．61|0．33|
------------------------------------------------------------------
注：未列入上表的铁路工程项目用油消耗按部计节能〔1995〕122号文件执行。
三、机车车辆修造用柴油消耗定额（单位：吨／台）
----------------------------------------------
| 项目| 消耗定额 |
| |--------------------------|
|车型 | 造车 | 修车 |
|--------------|------------|------------|
|东风1、2 | | 6．5 |
|--------------|------------|------------|
|东风3 | |10．2 |
|--------------|------------|------------|
|东风4 | 14 | 8．48 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ａ | |12．38 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ｂ | 22 |12．38 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ｃ | 20．5 |13 |
|--------------|------------|------------|
|东风4Ｄ | 22 | |
|--------------|------------|------------|
|东风5 | 16 | 7．4 |
|--------------|------------|------------|
|东风5Ｂ | 19 | |
|--------------|------------|------------|
|东风7 | 22 | 6．2 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ａ | 12．23|12 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｂ | 12．23|12 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｃ | 12．23|12 |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｄ | 12．23| |
|--------------|------------|------------|
|东风7Ｅ | 12．23| |
|--------------|------------|------------|
|东风8 | 27．4 |18．85 |
|--------------|------------|------------|
|东风8Ｂ | 19 | |
|--------------|------------|------------|
|东风11 | 27．4 | |
|--------------|------------|------------|
|东风12 | 15．5 | |
|--------------|------------|------------|
|北京 | | 5．8 |
|--------------|------------|------------|
|ＧＫＤ | 17．5 | |
|--------------|------------|------------|
|ＧＫ1Ｆ | 16 | |
|--------------|------------|------------|
|ＧＫ系列 | 7 | |
|--------------|------------|------------|
|空调车发电车 | 4．6 | |
|--------------|------------|------------|
|本车发电空调车| 1．2 | |
|--------------|------------|------------|
|保温车发电机组| 10 | |
|--------------|------------|------------|
|尼日利亚车 | 11．5 | |
|--------------|------------|------------|
|坦赞车 | 11．5 | |
|--------------|------------|------------|
|高档车 | 27．0 | |
----------------------------------------------
